高新技術企業申報中，企業需要提供的納稅申報表有哪些表格？具體的要求是什么？常見問題會遇到有哪些？又該如何解決這些問題？下面智多星為大家詳細講解一下。

所需納稅申報表種類：高新技術企業申報需提供近三個會計年度的企業所得稅年度納稅申報表，包括各類申報表的主表及附表。如《A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》《A107041高新技術企業優惠情況及明細表》《A107012研發費用加計扣除優惠明細表》等。

具體要求：

完整性：申報表需填寫完整，不得有遺漏。如所有欄目都應填寫，無內容的填“0”，數據保留小數點后2位。

準確性：數據要準確無誤，與企業財務數據、專項審計報告等一致。如申報表中的高新技術產品收入、研發費用等數據需與專項審計報告對應數據相符。

規范性：申報表的填寫需符合稅務部門的要求和規定，相關項目填寫規范，避免出現錯誤或不規范的填寫方式。

常見問題分析

數據不一致

表現：納稅申報表中的數據與財務報表、專項審計報告等不一致。例如，申報表中的研發費用金額與財務報表中的研發費用明細不符，或者高新技術產品收入與專項審計報告中的數據存在差異。

原因：可能是由于企業在不同報表中采用的會計政策或核算方法不一致，或者在填寫申報表時出現疏忽和錯誤。

表單不完整

表現：未提供完整的企業所得稅年度納稅申報表，缺少某些附表或相關欄次的填寫。

原因：企業對納稅申報表的要求了解不全面，或者在準備材料過程中出現疏漏。

未享受優惠政策

表現：企業在符合高新技術企業優惠政策條件的情況下，未在納稅申報表中正確填報相關優惠事項，導致無法享受應有的稅收優惠。

原因：企業對高新技術企業稅收優惠政策的理解不夠深入，或者對申報表中優惠事項的填報要求不熟悉。

邏輯關系錯誤

表現：申報表中各項目之間的邏輯關系錯誤，如費用明細表中的數據與主表中的數據不匹配，或者收入與成本、費用之間的配比關系不合理。

原因：企業在填寫申報表時未仔細核對各項目之間的邏輯關系，或者對相關稅收政策和會計準則理解不夠準確。

解決常見問題的方法

加強內部溝通與協調

建立溝通機制：企業應建立財務部門、研發部門、管理層等之間的有效溝通機制，確保各部門對高新技術企業申報要求和相關政策的理解一致。

數據核對：在填寫納稅申報表之前，財務部門應與研發部門等相關部門共同核對研發費用、高新技術產品收入等關鍵數據，確保數據的一致性和準確性。

深入學習政策與培訓

政策學習：企業相關人員應深入學習高新技術企業認定管理辦法、稅收優惠政策等文件，了解納稅申報表的各項要求和填報細則。

外部培訓：企業可參加稅務部門、科技部門等組織的培訓課程，或者聘請專業機構對企業人員進行培訓，提高申報人員的業務水平。

完善申報材料審核制度

內部審核流程：建立嚴格的內部審核流程，對納稅申報表及相關申報材料進行多級審核。由財務人員初審，重點關注數據的準確性和完整性；再由管理層或專業顧問進行復審，審核申報材料的合規性和邏輯性。

外部審核：在條件允許的情況下，企業可以聘請專業的稅務師事務所或會計師事務所對申報材料進行審核，借助外部專業力量提高申報質量。

使用專業的稅務申報軟件，這些軟件通常具有數據校驗、邏輯檢查等功能，能夠幫助企業及時發現申報表中的錯誤和問題。*模板與示例：參考稅務部門或相關部門提供的申報表填寫模板和示例，按照規范的格式和要求填寫申報表，避免因格式不規范而導致的錯誤。

注意事項

及時關注政策變化：高新技術企業認定政策和稅收優惠政策可能會不斷調整和完善，企業應及時關注相關政策的變化，確保申報材料符合*新的要求。

保留相關證明資料：企業應妥善保管與納稅申報表相關的證明資料，如高新技術企業證書、研發費用輔助賬、高新技術產品收入明細等，以備稅務部門檢查和審核。

積*配合稅務部門檢查：在稅務部門對高新技術企業申報材料進行檢查時，企業應積*配合，及時提供相關資料和信息，解答稅務部門的疑問。